Direktversicherung GarantieRente Index

Das Anlagekonzept der Gothaer Direktversicherung GarantieRente Index optimiert den Anlagemix Ihres Vertragsguthabens aus sicheren und chancenreichen Geldanlagen regelmäßig für Sie.

Ihr Vorteil: Sie können sich auf garantierte Sicherheit verlassen und profitieren gleichzeitig von hohen Ertragschancen.

Ihren Rentenbeginn können Sie ab Laufzeitende selbst bestimmen. Die Leistungen aus der Direktversicherung können – je nach vertraglicher Gestaltung – bereits mit dem 62. Lebensjahr, also auch schon vor Eintritt in den gesetzlichen Ruhestand, in Anspruch genommen werden.

Bei einem Jobwechsel kann die Direktver­sicherung durch den neuen Arbeit­geber bzw. die neue Arbeit­geberin fortgeführt werden. Im Übrigen besteht unter bestimmten Voraus­setzungen ein Rechts­anspruch auf Über­tragung der Versorgungs­anwart­schaft auf den neuen Arbeit­geber bzw. die neue Arbeit­geberin. Sie können den Vertrag aber auch privat weiter­führen.

Mit welchen Kosten muss ich bei der Direktversicherung rechnen?

Grundsätzlich ist bei der Direktversicherung Ihr*e Arbeitgeber*in Versicherungsnehmer*in und Beitragszahler*in. Durch den Vertrag entstehen Abschluss- und Verwaltungskosten, die aus den Beiträgen finanziert werden. Die Höhe der Kosten kann sich je nach Versicherer und Vertragstyp stark unterscheiden. Sie hängt also zum Beispiel auch davon ab, ob Sie bzw. Ihr Unternehmen sich für eine kapitalbildende Lebensversicherung, eine klassische Rentenversicherung oder eine fondsgebundene Police entscheiden. In der Regel lassen sich die Kosten durch den Abschluss von Gruppenverträgen für die Belegschaft signifikant senken.

Eine Direktversicherung (auch: Firmendirekt­versicherung) ist nach dem deutschen Arbeits- und Steuerrecht ein Lebensver­sicherungs­vertrag, den der Arbeitgeber/die Arbeit­geberin als Versicherungs­nehmer*in auf das Leben eines Arbeit­nehmers/einer Arbeit­nehmerin (versicherte Person) bei einem in Deutschland zugelassenen Versicherer abschließt. Bezugs­berechtigt sind der Arbeit­nehmer bzw. die Arbeitnehmerin und/oder dessen/deren Hinterbliebene. Die Direktver­sicherung ist einer der fünf in Deutsch­land bekannten Durch­führungs­wege in der betrieblichen Altersver­sorgung.

Es gibt fünf unterschiedliche Varianten, sogenannte Durch­führungs­wege: Direktver­sicherung, Pensions­kasse, Unter­stützungs­kasse, Pensions­zusage und Pensions­fonds. Sie können sowohl durch den Arbeitgeber bzw. die Arbeitgeberin als auch durch den Arbeitnehmer bzw. die Arbeitnehmerin oder gemischt finanziert werden.

Wurde die Direktversicherung vor dem 1.1.2005 abgeschlossen und die Beiträge nach §40b EStG versteuert, erfolgt die Auszahlung unter bestimmten Voraus­setzungen steuerfrei. Für Verträge ab dem 1.1.2005 gilt das Prinzip der nachge­lagerten Besteuerung, d.h. die Beiträge erfolgen aus dem Bruttogehalt, die Rente ist voll steuerpflichtig.

Während eines Anspruchs auf Entgelt­fortzahlung bleibt die bAV erhalten. Nach Ende der Lohnfort­zahlung kann der Arbeit­nehmer bzw. die Arbeit­nehmerin die bAV meist privat fortführen oder es kommt zu einer Beitrags­freistellung.

Oft ist der persönliche Steuersatz im Alter niedriger als jetzt. Zudem muss seit dem 1.1.2019 der Arbeit­geber bzw. die Arbeit­geberin bei Neuab­schlüssen einen Zuschuss in Höhe von 15 Prozent zur Entgelt­umwand­lung leisten.

Die Direktversicherung ist einer der sogenannten Durchführungswege der betrieblichen Alters­vorsorge und lohnt sich vor allem bei Beschäftigten, deren Arbeitgeber*in etwas zur Alters­rente beisteuert. Die gute Nachricht: Seit Inkrafttreten des Betriebs­renten­stärkungs­gesetzes müssen Arbeitgeber*innen bei allen seit 2019 neu geschlossenen Verein­barungen ihre gesparten Beiträge für die Sozial­versicherung oder pauschal 15 Prozent grundsätzlich an Mitarbeitende weitergeben, die per Entgelt­umwandlung – also zum Beispiel über eine Direktversicherung – fürs Alter sparen. Seit 2022 gilt das auch für bestehende Verträge. Das beschäftigende Unternehmen kann außerdem über einen Tarif­vertrag dazu verpflichtet sein, sich an der Direkt­versicherung bzw. Entgeltum­wandlung zu beteiligen. Darüber hinaus profitieren Beschäftigte von der sogenannten nach­gelagerten Besteuerung: Sie zahlen die Beiträge zur bAV aus dem Brutto­einkommen, sparen also Steuern und Sozial­versicherungs­beiträge. Für diese Bevor­teilung in der Anspar­phase gibt es Höchst­grenzen: Bis zu 8 Prozent der jährlichen Beitrags­bemessungs­grenze der gesetzlichen Renten­versicherung West (BBG) dürfen steuer­frei umgewandelt werden. Sozial­versicherungs­frei bleiben Beiträge bis 4 Prozent der BBG. Die Betriebs­renten müssen dann später zwar als "Sonstige Einkünfte" voll versteuert werden, allerdings mit dem im Ruhe­stand in der Regel niedrigeren persönlichen Steuersatz.