Betriebliche Alters­vorsorge

Der Staat unterstützt und fördert die betriebliche Alters­versorgung durch steuerliche Vorteile, Einspar­möglich­keiten bei den Sozial­abgaben und einer besonderen Förderung für Gering­verdiener. Von diesen Förder­maßnahmen der bAV profitieren Mitarbeiter*innen und Unter­nehmen.

Für eine betriebliche Vorsorge in Form der Entgelt­umwandlung in eine Direkt­versicherung gelten die folgenden Vor­teile 

• Steuerliche Förderung: Bis zu 8 % der Beitrags­bemessungsgrenze (West), max. 584 Euro monatlich, der gesetzlichen Renten­versicherung können monatlich in eine betriebliche Alters­versorgung steuerfrei eingezahlt werden.
• Einsparung bei Sozialabgaben: Bis zu 4 % der Beitrags­bemessungsgrenze  (West), max. 292 Euro monatlich, sind sogar sozial­versicherungsfrei.

Und bei einer betrieb­lichen Ab­sicherung in Form einer Unterstützungs­kasse ist der Anteil der Entgelt­umwandlung sogar unbegrenzt steuerfrei! Sie eignet sich daher besonders für Gut­verdienende, deren Gehalt über der Beitrags­bemessungs­grenze der gesetzlichen Renten­versicherung liegt. Bei den Sozial­abgaben liegt die Grenze wie bei der Direkt­versicherung bei 4 Prozent.

Diese Rahmen­bedingungen gelten für alle Mitarbeiter*innen, von Auszubildender/n bis zur Führungs­kraft, genauso wie für Gesellschafter*innen, Geschäftsführer*innen und Teilzeit­kräfte.

Welche Möglich­keiten sich für Ihr Unter­nehmen bieten, lässt sich am besten in einem persönlichen Gespräch klären.

Die bAV ist ein wichtiges Instrument zur Gewinnung und Bindung von Mitarbeiter*innen und gewinnt immer weiter an Bedeutung. Das Angebot einer attraktiven und modernen bAV kann Ihre Unternehmensattraktivität und Ihr Vergütungspaket deutlich aufwerten.

Und mit dem seit 2019 verpflichtenden Zuschuss von Arbeitgebenden haben Sie ein zusätzliches Instrument, um sich vom Wettbewerb abzuheben und dem Fach- und Führungskräftemangel erfolgreich entgegenzutreten. Wir beraten Sie gerne, wie Sie Ihren Vorsprung ausbauen können.

Vorteile für Ihr Unternehmen:

• Steigerung der Motivation und Bindung von Mitarbeiter*innen – ohne großen Kostenaufwand
• Positionierung als verantwortungsbewusste*r Arbeitgeber*in
• Steuer- und Sozialversicherungsersparnis
• Rechtskonforme Erfüllung der Vorgaben des Betriebsrentenstärkungsgesetzes

Die Finanzierung kann auf verschiedene Weisen erfolgen:

• Durch die Mit­arbeiter*in selbst, indem Teile des Gehalts in Beiträge zur bAV um­gewandelt werden
• Durch den/die Arbeitgeber*in finan­ziert, wenn alleine das Unter­nehmen Beiträge in die Alters­versorgung einzahlt
• Misch­finanziert, wenn sowohl Arbeitgeber*in als auch  Mitarbeiter*in gemein­sam Beiträge für die betriebliche Alters­versorgung einzahlen

Mit der Reform der betrieb­lichen Alters­versorgung (bAV) und dem Betriebs­renten­stärkungs­gesetz (BRSG) wurden in 2018 zu­sätzliche Anreize geschaffen, um die bAV insbe­sondere bei kleinen und mittel­ständischen Unter­nehmen zu fördern.

Von den Änderungen ist jedes Unternehmen betroffen, unabhängig von Tarif­bindung oder bereits be­stehender betrieblicher Altersvorsorge­systeme. Die Neuregelung vereinfachte die bAV und schaffte neue Möglich­keiten. Dabei werden bewährte Formen der bAV und die bisherigen Förderformen weitergeführt und zusätzlich ausgebaut.

Mit der Einführung des BRSG müssen Unter­nehmen die Betriebs­rente nicht nur anbieten, sondern ihre Mitarbeitenden zudem noch mit einem ver­pflichtenden Zuschuss unterstützen. Dieser muss mindes­tens 15 Prozent des Beitrags der Arbeit­nehmenden sein, sofern das Unter­nehmen eine Sozial­versicherungs­ersparnis hat.

Dies gilt seit 2022 für alle Zusagen zur betrieblichen Alters­versorgung in Form einer Direkt­versicherung, Pensions­kasse oder eines Pensions­fonds. Mit dem richtigen Konzept können Unter­nehmen und Mitarbeiter*innen dabei aber gleicher­maßen profitieren.

Ihr Unternehmen unterstützt durch die Gewährung eines Zu­schusses den Aufbau der Alters­vorsorge Ihrer Arbeit­nehmerinnen und Arbeit­nehmer. Damit stärken Sie die Attrakti­vität Ihres Unter­nehmens gegen­über Wettbe­werbern. Gerade klein- und mittel­ständische Unter­nehmen können mit einer von Arbeit­geber*innen finanzier­ten Alters­vorsorge auf dem Arbeits­markt punkten, um Fach- und Führungs­kräfte an ihr Unter­nehmen zu binden.

Der Zuschuss vom Unter­nehmen kann außerdem weitest­gehend ohne Zusatz­aufwand aus­finanziert werden, da im Rahmen der gesetz­lichen Regelung nur ein Teil der einge­sparten Beiträge von Arbeit­gebenden in der Sozial­versicherung weiter­gegeben wird. Da die tat­sächliche realisierte Ersparnis in der Regel höher ist als die pauschale Betei­ligung in Höhe von 15 %, können sogar freiwillig höhere Zu­schüsse ohne Zusatz­aufwand gewährt werden. Das bedeutet mehr Bindung von Mit­arbeiter*innen fast zum Null­tarif.

Mitarbeiter*innen haben einen Rechts­anspruch darauf, dass das Unter­nehmen den zu­gesagten Zuschuss gemeinsam mit dem umge­wandelten Arbeits­entgelt an den externen Versorgungs­träger abführt. Erfüllt das Unternehmen den Anspruch nicht, nicht rechtzeitig oder nicht vollständig, macht es sich schadenersatzpflichtig.

Der geschuldete Zuschuss ist dann an den Versorgungs­träger nachzuzahlen oder – falls dies nicht möglich ist – ist die aus dem Zuschuss resultie­rende fiktive Leistung nach Eintritt des Versorgungs­falls direkt an den/die Versorgungs­berechtigte*n zu zahlen.

Nutzen Sie das Betriebs­renten­stärkungs­gesetz als Anlass zur Über­prüfung Ihrer eigenen Versorgungs­situation.

Für Besser­verdienende und Personen mit privater Krankenvoll­versicherung ist der seit 2018 angehobene Förder­rahmen besonders lohnens­wert. Auch Gesellschafter-Geschäfts­führer*innen profitieren von der Anhebung der steuerlichen Förderung im Rahmen des BRSG. So können auch sie diesen steuerlichen Förder­rahmen des § 3, Nr. 63 EStG aus­schöpfen und den bisherigen Beitrag verdoppeln.

Ihr*e Gothaer Berater*in bietet Ihnen und Ihren Mitarbeiter*innen eine umfassende Beratung zu allen gesetz­lichen Vorgaben des BRSG. Zusammen über­prüfen wir mit Ihnen Ihre beste­henden be­trieblichen Altersvorsorge­systeme.

Von einer pass­genauen, trans­parenten und attraktiven bAV profitieren Sie als Arbeitgeber*in und Ihr*e Mitarbeiter*in gleicher­maßen.

Wir freuen uns, gemeinsam mit Ihnen eine optimale Lösung für Ihr Unter­nehmen zu entwickeln.