Der Vorteil bei der betrieblichen Altersversorgung durch Entgeltumwandlung liegt für Sie in der nachgelagerten Besteuerung beim Einsatz des Bruttogehalts. In späteren Jahren wird Ihre steuerliche Belastung in der Regel geringer sein als heute. Daher werden auch die angesparten Bruttogehaltsbestandteile geringer besteuert werden. Die betriebliche Altersversorgung mit der Gothaer ist für Sie gleich zweimal ein Gewinn. Sowohl heute als auch im Alter profitieren Sie von der Entgeltumwandlung Ihres laufenden Bruttogehalts.
Altersvorsorge durch Gehaltsumwandlung
Entgeltumwandlung
- Mehr Attraktivität im Rennen um die besten Mitarbeitenden
- Höhere Mitarbeitermotivation und -bindung
- Geringe tatsächliche Kosten bei hohem Benefit
- Übernahme sozialer Verantwortung
Was ist Entgeltumwandlung?
Die Entgeltumwandlung ist einer der Kerngedanken der betrieblichen Altersvorsorge (bAV) – im Volksmund auch Betriebsrente genannt. Trotzdem ist in der Berufswelt längst nicht jedem klar, was die Entgeltumwandlung oder auch Gehaltsumwandlung eigentlich ist.
Entgeltumwandlung einfach erklärt: Bei der Entgeltumwandlung werden Teile des Bruttogehaltes des Arbeitnehmers oder der Arbeitnehmerin für die betriebliche Altersvorsorge (bAV) eingesetzt. Für Arbeitnehmer*innen bedeutet dies, dass sie im Prinzip ihre eigene Betriebsrente finanzieren. Durch die Bruttoentgeltumwandlung sinkt das Bruttogehalt. Die berufstätige Person spart somit Steuern und Sozialabgaben.
Unterschieden wird bei der bAV zwischen der Entgeltumwandlung durch den Arbeitnehmer bzw. die Arbeitnehmerin und der Arbeitgeberfinanzierung, bei welcher Ihr Unternehmen voll für die Beiträge aufkommen würde. Mit der Einführung des Betriebsrentenstärkungsgesetzes (BRSG) muss Ihr Unternehmen die Betriebsrente nicht nur anbieten, sondern es gibt einen 15 Prozent Pflicht-Arbeitgeberzuschuss zur Entgeltumwandlung ab 2022 - sofern Ihr Unternehmen eine Sozialversicherungsersparnis hat. Dies gilt für alle bestehenden Zusagen in Form einer Direktversicherung oder Pensionskasse.
Wie profitieren Sie als Arbeitgeber*in von der Entgeltumwandlung?
Machen Sie aus der Pflicht eine Kür und nutzen Sie die Vorteile, die sich für Ihr Unternehmen aus der Betriebsrente ergeben. Deshalb ist eine Entgeltumwandlung sinnvoll: Nach aktuellen Umfragen achten 80 Prozent der Mitarbeitenden bei der Arbeitgeberwahl auf die bAV.
Positionieren Sie sich als guter Arbeitgeber bzw. als gute Arbeitgeberin und binden Sie so die besten Fachkräfte an Ihr Unternehmen. Zudem rechnet sich für Sie sogar eine freiwillige Erhöhung des Zuschusses und das kann bei Ihren Mitarbeitenden zur regelrechten Motivationsspritze werden. Wie Ihre Angestellten auch, sparen Sie etwa 20 Prozent an Sozialabgaben. Wir zeigen Ihnen am folgenden einfachen Beispiel, wie das funktioniert:
Welche Arten von betrieblicher Altersvorsorge gibt es?
Die Gothaer bietet vier Formen der betrieblichen Altersversorgung an:
- Direktversicherung: Sicherheit und Renditechancen für alle Mitarbeitenden
- Unterstützungskasse: Besonders vorteilhaft für gut verdienende Mitarbeitende
- Pensionszusage: Hier verwandeln insbesondere Führungskräfte und die Geschäftsleitung ihre Chancen
- Pensionskasse: Für alle Mitarbeitenden und tarifvertragliche Lösungen
Digitale Lösungen für die bAV-Verwaltung
ePension
Etwa 130 Pensionskassen gibt es in Deutschland. Die Gothaer ist jedoch die erste Gesellschaft am Markt, die seit 2021 mit dem digitalen Arbeitgeber-Portal von ePension die Verwaltung von bAV und betrieblicher Krankenversicherung (bKV) zum Kinderspiel macht. Schnell und intuitiv können in dem Portal diverse Prozesse verwaltet werden. Das ermöglicht Ihrem Unternehmen eine schlanke und zeitsparende Verwaltung von bKV und bAV.
bAVCockpit
Die Gothaer bietet mit dem neuen bAV-Cockpit eine Plattformlösung, um die bAV online zu verwalten. Für Persona-ler*innen und Vermittler*innen gibt es jetzt kein bürokratisches Hin-und-Her und kein mehrfaches Nachfragen mehr. Schluss mit Papier – die Formularberge werden künftig vollständig durch das digitale bAV-Cockpit ersetzt. Die Gothaer vereinfacht so die Verwaltung von laufenden Verträgen.
Konkret stellt das bAV-Cockpit Kontaktformulare zu sämtlichen im Rahmen einer bAV anfallenden Anfragen zur Verfügung. Ändert ein Arbeitnehmer/eine Arbeitnehmerin seine/ihre Adresse oder seinen/ihren Namen? Heiratet er/sie, kehrt er/sie nach einer entgeltfreien Beschäftigungszeit ins Unternehmen zurück? Diese und weitere Anliegen können mit der Gothaer kommuniziert werden – dafür steht ein eigenes Formular bereit.
Das bAV-Cockpit erlaubt es, viele Anliegen einfach und unterschriftsfrei einzureichen. Insgesamt sorgt das für schnellere Prozesse und für eine Arbeitserleichterung auf allen Seiten.
Weitere Informationen zur Entgeltumwandlung
Die Entgeltumwandlung aus Arbeitnehmersicht
Bis zu vier Prozent der Beitragsbemessungsgrenze können Sie Jahr für Jahr von Ihrem Bruttogehalt umwandeln und später von der niedrigeren Steuerbelastung durch Entgeltumwandlung im Rentenalter profitieren. In manchen Fällen können sogar noch zusätzlich 1.800 Euro in Altersvorsorgeprodukte eingezahlt werden. Unsere Berater*innen finden auch für Sie ein Modell, das sich rechnet und Sie im Alter bestens absichert.
Alle Verträge, die seit dem Jahre 2001 im Rahmen der betrieblichen Altersversorgung abgeschlossen wurden und noch werden, sichern Ihnen sofortige unverfallbare Anwartschaften zu. So können Sie mit unseren Versicherungen Ihren Ruhestand sicher planen. Sowohl eine Direktversicherung als auch die Einzahlung in eine Pensionskasse kann für Sie die optimale Lösung zur Schließung etwaiger Lücken Ihrer gesetzlichen Altersversorgung sein.
Alle Produkte der Entgeltumwandlung können sowohl kapitalisiert ausgezahlt werden als auch als laufende Rentenzahlung gestaltet werden. Die Gothaer hat Altersvorsorgeprodukte entwickelt, die für Arbeitgeber*innen und auch für Arbeitnehmer*innen beste Bedingungen bieten. So kann die Umwandlung von Bestandteilen des Bruttoentgelts individuell auf jedes Arbeitsverhältnis zugeschnitten werden.
Aber nicht nur Arbeitnehmer*innen profitieren im Alter von der Absicherung durch ein Altersvorsorgeprodukt. Es gibt auch viele Möglichkeiten, die Familie im Rahmen der Umwandlung auf den Todesfall der versicherten Person abzusichern. Für jede Situation im Arbeitsleben und im Ruhestand gibt es eine perfekte Lösung. Vereinbaren Sie eine Beratung und profitieren Sie von unseren guten Konditionen!
Wie kann ich meine Rentenlücke berechnen?
Wenn Sie als Arbeitnehmer oder Arbeitnehmerin später zusätzlich zur staatlichen Rente keine Betriebsrente aufgebaut haben, kann die Rentenlücke (Die Differenz zwischen dem als Arbeitnehmer*in verdienten Gehalt und dem, was man im Alter als Rente bekommt) sehr groß ausfallen. Sie haben sich mit dem Thema Rentenlücke schließen, betriebliche Altersvorsorge und Entgeltumwandlung noch nicht befasst? Nutzen Sie den Rentenlückenrechner der Gothaer, um Ihre aktuelle und persönliche Rentenlücke zu berechnen.
Hier geht es zum Rentenlücken-Rechner
Wie groß ist Ihre Rentenlücke? Können Sie Ihren gewohnten Lebensstandard im Alter halten? Man rechnet, dass etwa 80 Prozent des vormaligen Bruttogehalts gebraucht werden, um das zu erreichen. Bedenken Sie: Dass die gesetzliche Rente langfristig sinken wird, ist durch die politischen Entscheidungen bekannt und vorbestimmt. Unsere Berechnung liefert lediglich einen Anhaltswert und ersetzt nicht die Prognose des Rentenversicherungsträgers. Wenden Sie sich für weitere Informationen gerne an unsere Berater und Beraterinnen.
Fragen und Antworten zur Entgeltumwandlung
Durch die Entgeltumwandlung können Sie als Arbeitgeber*in Lohnnebenkosten sparen, denn wie Ihre Angestellten sparen auch Sie etwa 20 Prozent Sozialabgaben.
Bei der Entgeltumwandlung werden Teile des Bruttogehaltes des Arbeitnehmers oder der Arbeitnehmerin für die betriebliche Altersvorsorge (bAV) eingesetzt. Durch die Bruttoentgeltumwandlung sinkt das Bruttogehalt. Die berufstätige Person spart somit Steuern und Sozialabgaben, ebenso spart der Arbeitgeber bzw. die Arbeitgeberin diese Sozialabgaben mit seinem/ihrem Zuschuss ein.
Angesichts der Entwicklung der staatlichen Renten ist jede Form von zusätzlicher Altersvorsorge sinnvoll. Welche der fünf möglichen Optionen der bAV für Sie am geeignetsten ist, das können Sie am besten im Gespräch mit einem unserer Berater oder einer unserer Beraterinnen herausfinden.
Bis zu acht Prozent der Beitragsbemessungsgrenze sind an Beiträgen für die betriebliche Altersvorsorge steuerfrei. Solange zudem nicht mehr Geld in die Entgeltumwandlung investiert wird als vier Prozent der Beitragsbemessungsgrenze in der gesetzlichen Rentenversicherung ausmachen, sind die Beiträge auch sozialabgabenfrei. Wenn die Betriebsrente im Rentenalter ausgezahlt wird, werden Steuern zu 100 Prozent fällig. In der Regel fallen diese aber dann geringer aus.
Als Beitragsbemessungsgrenze wird die Grenze in der gesetzlichen Rentenversicherung bezeichnet, bis zu der das Entgelt, also der Lohn, versicherbar ist. Für Einkommen, die diese Grenze übersteigen, sind keine Beiträge zu zahlen.
Viele Arbeitnehmer*innen, die Urlaubsgeld, Weihnachtsgeld oder Gehaltserhöhungen erhalten, nutzen dies, um es in die Entgeltumwandlung zu investieren. Das Bruttoentgelt wird anteilig von Ihnen als Arbeitgeber*in einbehalten und in eine bAV eingezahlt.
Mit der Einführung des Betriebsrentenstärkungsgesetzes (BRSG) müssen Unternehmen die Betriebsrente nicht nur anbieten, sondern ihre Mitarbeitenden zudem noch mit einem verpflichtenden Arbeitgeberzuschuss in Höhe von mindestens 15 Prozent des Arbeitnehmerbeitrags unterstützen, sofern das Unternehmen eine Sozialversicherungsersparnis hat. Dies gilt seit 2022 für alle bestehenden Zusagen in Form einer Direktversicherung oder Pensionskasse.
